(22)30日，管理部门领用03°材料100千克，单价15元。(23)31日，支付本月短期借款利息300元。(24)31日，支付本月财产保险费500元（含税，取得增值税普通发票），其中：生产车间300元，管理部门200元(25)31日，结算本月应付职工工资57000元，其中：生产A，产品工人工资34200元，车间管理人员工资9120元，企业管理人员工资13680元。写会计分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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(22)30日，管理部门领用03°材料100千克，单价15元。(23)31日，支付本月短期借款利息300元。(24)31日，支付本月财产保险费500元（含税，取得增值税普通发票），其中：生产车间300元，管理部门200元(25)31日，结算本月应付职工工资57000元，其中：生产A，产品工人工资34200元，车间管理人员工资9120元，企业管理人员工资13680元。写会计分录

84785034 | 提问时间：2023 12/27 14:58

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

22借管理费用1500 贷原材料1500 23借财务费用300 贷银行存款300 24借制造费用300 管理费用200 贷银行存款500 25借生产成本-A产品34200 - B产品9120 管理费用13680 贷应付职工薪酬57000

2023 12/27 14:59

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31 日,核算本月职工工资,其中:生产甲产品工人工资 25000元,生产乙产品工人工资 15000元，车间管理人员工资 10000 元,管理部门人员工资 8000 元。

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(12) 31日结转本月份职L-上负+ 生产A产品工人工资 200000元生产B产品工人工资 150000元。车间管理人员工资 50000元。厂部管理人员工资 30000元合计 430000元 (13) 31日,计提本月固定资产折旧30000元，其中车间用固定资产25000元，厂部管理部门用5000元。 (14) 31日，将本月发生的制造费用转入“生产成本”账户，并按照生产工人工资比例在A、B两种产品之间分配。。 (15)31日,本月A产品全部完工, B产品全部没有完工，结转完工A产品2000件的成本。(16)31日,结转本月己售出A产品的销售成本。。 (17) 31日,计提本月短期借款的利息费用600元。。 (18) 31日，以银行存款支付产品广告费12000元。。 (19) 31日,计提本月坏账准备1500元。.

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编制会计分录（16)31日，结转本月应付职工工资110000元。其中，生产工人工资80 000元，车间管理人员12000元，公司管理人员18000元。 (17)31日，计提本月固定资产折旧6000元。其中，生产车间4100元，管理部门1900元。 (18)31日，预提本月短期借款利息1200元。 (19)31日，结转本月制造费用29100元。 (20)31日，结转本月完工产品成本276000元。 (21)31日，结转本月已售产品成本116000元。 (22)31日，将本月主营业务收入170000元结转入“本年利润”账户。 (23)31日，将本月主营业务成本116000元，销售费用4000元，管理费用33280元，财务费用1200元结转入“本年利润"账户。 (24)31日，计提并结转本月所得税3880元（所得税税率为25%）。

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29日，以现金支票支付产品促销费用10000元。【业务20】30日，结算本月职工工资为800000元，其中：A产品生产工人工资400000元;B产品生产工人工资200000元;车间管理人员工资60000元；企业管理人员工资140000元。【业务21】30日，计提本月应负担的短期借款利息8000元。【业务22】30日，本月提取固定资产折1日120000元，其中：生产车间提取固定资产折旧70000元；企业管理部门提取固定资产折旧50000元。【业务23】30日，计提本月份的税金及附加(城市维护建设税和教育费附加）

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大华公司2022年8月有关生产费用的经济业务如下:(1)8月5日，车间报销购买办公用品费500元，以现金付讫。&quot;(2)8月8日，以银行存款70000元支付广告费，增值税额4200元。(3)8月31日，本月材料领用情况汇总如下:生产A产品领用甲材料80000元，生产B产品领用乙材料99000元，车间组织管理生产领用乙材料900元，厂部组织管理领用甲材料800元。(4)8月31日，计算本月应付职工工资180000元，其中:生产A产品工人工资50000元，生产B产品工人工资70000元，车间管理人员工资20000元，厂部管理人员工资40000元。.(5)8月31日，预提应由本月负担的短期借款利息6000元。。(6)8月31日，计提固定资产折旧4600元，其中:车间固定资产折旧3100元;厂部固定资产折旧1500元。

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