您好 解答如下 1 借： 主营业务收入9000万元 其他业务收入1200万元 其他收益100万元 投资收益200万元 公允价值变动净收益400万元 营业外收入100万元 贷：本年利润11000 2 借：本年利润9600 贷：主营业务成本6000万元 其他业务成本900万元 税金及附加100万元 销售费用700万元 管理费用1000万元 财务费用800万元 信用减值损失10万元 资产减值损失40万元 营业外支出50万元 3所得税费用=（11000-9600）*25%=350 借：所得税费用350 贷：应交税费-应交企业所得税350 借：本年利润350 贷：所得税费用350 4全年净利润=（7000 +11000-9600）*（1-25%）=6300 借：本年利润6300 贷：利润分配-未分配利润6300 5 借：利润分配-提取法定盈余公积630 贷：盈余公积-法定盈余公积630 6 借：盈余公积-法定盈余公积30 贷：实收资本30 7 盈余公积=100+ 630-30=700