您好 解答如下
1
借: 主营业务收入9000万元
其他业务收入1200万元
其他收益100万元
投资收益200万元
公允价值变动净收益400万元
营业外收入100万元
贷:本年利润11000
2
借:本年利润9600
贷:主营业务成本6000万元
其他业务成本900万元
税金及附加100万元
销售费用700万元
管理费用1000万元
财务费用800万元
信用减值损失10万元
资产减值损失40万元
营业外支出50万元
3所得税费用=(11000-9600)*25%=350
借:所得税费用350
贷:应交税费-应交企业所得税350
借:本年利润350
贷:所得税费用350
4全年净利润=(7000 +11000-9600)*(1-25%)=6300
借:本年利润6300
贷:利润分配-未分配利润6300
5
借:利润分配-提取法定盈余公积630
贷:盈余公积-法定盈余公积630
6
借:盈余公积-法定盈余公积30
贷:实收资本30
7
盈余公积=100+ 630-30=700