1.搜集本期收入和支出的明细账，并分别计算出本期应收账款、应付账款、三项费用、存货等现金流入和流出的金额。 2.按照正负号编制现金流量表，并计算出期末现金余额。 在制作过程中，也可以采取直接法来编制业务活动现金流量表。在直接法中，现金流量表的编制涉及到企业在一定期限内所涉及的现金流量信息，具体可以调整存货、应收应付款项变动、投资和固定资产折旧等项目来获得现金流量信息。 如果遇到不确定的项目，建议遵循以下原则： 1.具备高流动性：现金等价物要求有较高的流动性，可以随时进行兑换或者转移。 2.低风险：现金等价物不应受到市场上的风险或波动的影响，风险应该尽量的低。 3.价值不变：现金等价物不应该有值的波动，也就是说现金等价物的价值应该是相对稳定的。