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#初级职称#
老师就是假如我有跨年做账的金额我在报税的时候,调整纳税明细那里我的账载金额,税收金额,调增金额,调减金额那里我是要怎么填?
84784974 | 提问时间:2023 12/25 14:58
小菲老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学,你好 账载金额”就是账上记录的金额,账上记了多少就填多少;“税收金额”就是按照税法规定,税法上认可的金额。 当“账载金额”与“税收金额”相等时,不需要纳税调增或调减;收入类项目,“账载金额”大于“税收金额”时,就做纳税调减;“账载金额”小于“税收金额”时,做纳税调增;成本费用类项目正好相反。
2023 12/25 14:59
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