我公司是商贸企业做轮胎经销商的。供应商经常会有福利,我方组织下边客户旅游或开会,费用我司先付,下个月供应商再跟返利一起返回,冲减应付账款,请问这几步该如何做分录?
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84784984 | 提问时间:2023 12/24 10:32
根据您提供的情况,商贸企业做轮胎经销商的,涉及到组织客户旅游或开会,费用由贵司先支付,下个月供应商再跟返利一起返回,冲减应付账款。以下是对这几步如何做分录的建议:
组织客户旅游或开会,贵司先支付费用时:
借:销售费用/管理费用(根据实际费用归属的科目)
贷:银行存款/现金
下个月收到供应商的返利时:
借:银行存款/现金
贷:应付账款
注意,返利的金额应当与先前支付的费用大致相当,才能有效冲减应付账款。如果供应商返回的返利金额不足以冲减应付账款,则需要相应调整“销售费用”或“管理费用”科目的余额。
如果供应商返回的返利金额大于先前的费用,则多余部分可以作为“营业外收入”处理:
借:银行存款/现金
贷:应付账款
贷:营业外收入
2023 12/24 10:36
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