老师,我有个实物问题,双方有委托协议,委托方向让受托方给取现出来给他们,具体是这个业务是a公司打到b公司账户6000元,b公司从自己账户上取5000元现金,给人家a公司,这样b公司可以挣1000,b公司需要开票吗?收6000付5000,但是代理的1000是不是应该确认收入?b公司具体怎么开票,怎么做账,哪位老师能帮忙给解决下吗?
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84785003 | 提问时间:2023 12/22 09:41
1.开票:b公司应该向a公司开具金额为6000元的发票,其中5000元为支付的现金,1000元为确认的收入。
2.做账:
当b公司收到a公司的款项时,做以下记录:
借:银行存款 6000
贷:其他应付款-a公司 6000
当b公司从银行提取现金时,做以下记录:
借:库存现金 5000
贷:银行存款 5000
当b公司将现金交给a公司时,做以下记录:
借:其他应付款-a公司 5000
贷:库存现金 5000
当b公司确认收入时,做以下记录:
借:银行存款 1000
贷:主营业收入或其它业务收入 1000 (根据具体的会计科目设置)
2023 12/22 09:44
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