老师,进项大于销项时,结转增值税时分录怎么写?
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84785026 | 提问时间:2023 12/18 14:22
同学您好,同学您好,进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的,形成留抵下个月再看情况的。 如进项10万 >销项3万,不需记账,如进项3万 <销项10万,则应交7万,转出未交增值7万即可1、计提时:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7
贷:应交税费-未交增值税7
2、下月交纳时:
借:应交税费-未交增值税7
贷:银行存款7
2023 12/18 14:23
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