您好 每月月底对账，主要涉及以下几个方面： 1.现金账和银行账：账上现金与保险柜里面的现金应相等，账上银行余额与出纳从银行打印回来的对账单月末最后一天余额应相等。如果不等，可能是多记、少计、错记等原因。 2.往来账：主要是应收和应付这两个科目。实际工作中会有预付款的情况，为了方便核算，统一用应付账款核算，应付账款的借方余额就表示先付钱给对方订货，对方单位欠公司发票和货物。另外还有应收往来账，表示公司已开票对方未付款，单位一般还会另外建立一个应收款项台账，将每家单位的开票情况、收款情况、账龄情况都建在表上，以便后期查询起来一目了然。月末应将系统账与台账进行核对。 3.收入账和成本账：系统里确认的收入与业务部门的收入应一致，与增值税申报表上的本期销售额一致。因为收入与成本匹配的原则，销售成本可以通过行业毛利率通过销售收入大致测算。 4.损益账：也需要核对。