请问老师，一般纳税人12月进货2万，确定本月到不了发票，做分录：借库存商品2万贷应付帐款2万；本月已销售，做分录：借银行存款2万，贷主营业务收入 1.77万，应交税费-应交增值税 0.23万；同时结转成本：做分录：借主营业务成本 2万，贷库存商品2万，在24年汇算清缴的时候，还需要调增应纳税所得额2万吗？24年1月发票到了，又如何做帐？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问老师，一般纳税人12月进货2万，确定本月到不了发票，做分录：借库存商品2万贷应付帐款2万；本月已销售，做分录：借银行存款2万，贷主营业务收入 1.77万，应交税费-应交增值税 0.23万；同时结转成本：做分录：借主营业务成本 2万，贷库存商品2万，在24年汇算清缴的时候，还需要调增应纳税所得额2万吗？24年1月发票到了，又如何做帐？

84784966 | 提问时间：2023 12/15 12:55

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个的话是不需要调增2万了，1月到了的话，就是把你的暂估红冲就行

2023 12/15 12:55

3条追问解答查看全部

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