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#实务#
请问老师,一般纳税人12月进货2万,确定本月到不了发票,做分录:借库存商品2万 贷应付帐款2万;本月已销售,做分录:借银行存款2万,贷主营业务收入 1.77万,应交税费-应交增值税 0.23万;同时结转成本:做分录:借主营业务成本 2万,贷库存商品2万,在24年汇算清缴的时候,还需要调增应纳税所得额2万吗?24年1月发票到了,又如何做帐?
84784966 | 提问时间:2023 12/15 12:55
小锁老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
您好,这个的话是不需要调增2万了,1月到了的话,就是把你的暂估红冲就行
2023 12/15 12:55
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