进货一直没发票，借库存商品暂估18万贷应付账款18万，也结转成本了借主营业务成本贷库存商品暂估后续还货款10万分录借应付账款10 贷银行存款10，一直也没有开发票。问年底了暂估的库存商品需要调账吗？怎么调_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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进货一直没发票，借库存商品暂估18万贷应付账款18万，也结转成本了借主营业务成本贷库存商品暂估后续还货款10万分录借应付账款10 贷银行存款10，一直也没有开发票。问年底了暂估的库存商品需要调账吗？怎么调

84785000 | 提问时间：2023 12/14 14:10

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，不需要调整，回传清洁的时候拿出来调整就行。

2023 12/14 14:12

11条追问解答查看全部

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去年暂估的成本：借：库存商品贷：应付账款-暂估结转成本：借:主营业务成本贷：库存商品

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老师暂估成本之后是不是要马上结转就是暂估成本：借库存商品贷应付账款 —综合户同时借主营业务成本贷库存商品老师这样对不对老师暂估成本之后是不是要马上结转就是暂估成本：借库存商品贷应付账款 —综合户同时借主营业务成本贷库存商品老师这样对不对

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老师你好，库存商品暂估入库，借：库存商品/暂估入库贷：应付账款/暂估入库，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品/暂估入库发票回来了，红字冲销暂估入库，借：库存商品/暂估入库贷：应付账款/暂估入库，借：库存商品/XX 贷：银行存款，我想问的是，这库存商品/XX，现在有数据，怎么处理。谢谢

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老师，我们之前有一些商品暂估入库了，也结转成本了。分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估户-A公司。当月结转成本是借：主营业务成本，贷：库存商品。现在发票已到。我去冲销暂估是借：应付账款-暂估户-A公司，贷：库存商品吗？就是做个相反的分录。那上个月结转的成本怎么做分录。

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做暂估的分录怎么做呢？未到货时候：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付款结转成本：借：主营成本贷：库存商品等发票到货后呢？借：库存商品贷：应付账款——A公司然后在冲销：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付款吗？这样做对吗？还有就是发票没到货的时候能不能结转成本呢？

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