老师,差额计税的分录不太会做,正常报税附表一,是含税收入-本期扣除,等于应该报的收入
但是剩下的这部分差额计入什么
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问题已解决
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84785011 | 提问时间:2023 12/13 09:55
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税)
2、支付工资、社保费及公积金
借:应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷:银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金(个人部分)
3、结转工资
借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借:应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税)
贷:主营业务成本
2023 12/13 09:57
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