你好 如果个体户已经拿到了发票，包括专用发票和普通发票，而甲方通过专户代发了个体户的劳务费，那么你需要进行相应的会计处理来平账。 首先，对于个体户代开增值税专用发票的情况，会计分录为：借：应收账款——公司名称；贷：主营业务收入（或其他业务收入）以及应交税费——应交增值税。 然后，当个体户收到款项时，会计分录为：借：银行存款；贷：应收账款——公司名称。这样，通过“银行存款”科目进行核算，可以平账。 具体步骤如下： 1.收到劳务费收入时，借：现金（或银行存款）；贷：主营业务收入（或其他业务收入）以及应交税费——应交增值税（销项税额）。 2.代开发票时，借：应收账款——公司名称；贷：应交税费——应交增值税（销项税额）。 3.收到甲方通过专户代发的劳务费时，借：银行存款；贷：应收账款——公司名称。