1借银行存款40 贷短期借款40 2借银行存款100 贷长期借款100 3借原材料42000 应交税费应交增值税进项税5380 贷银行存款47380 4借应收票据570000 贷银行存款5000 主营业务收入500000 应交税费应交增值税销项税65000 5借在途物资30 应交税费应交增值税进项税3.9 贷银行存款33.9 6借原材料300000 贷在途物资300000 7借应付账款339000 贷银行存款339000 8借财务费用2000 贷应付利息2000 9票据到期值900000+ 900000*4%*5/12=915000 贴现息是915000*6%*3/12=13725 贴现净值915000-13725=901275 借银行存款901275 财务费用13725 贷应收票据915000 10借交易性金融资产成本950000 应收股利50000 投资收益4000 贷其他货币资金1004000 借其他货币资金50000 贷应收股利50000 借其他货币资金1000000 贷交易性金融资产成本950000 投资收益50000