老师 公司给个人缴纳了社保及个税 借方是 缴纳社保的时候 贷方是扣社保的时候 ,但是现在出现了借方余额 就是公司个个人缴纳了社保及个税,但是扣款的时候没有扣除,那我这个余额该如何做账务处理呢?
问题已解决
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#实务#
84784954 | 提问时间:2023 12/08 11:33
我给你写一下整体分录吧。
借:生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等(视员工岗位)
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保及公积金(单位部分)
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保及公积金(个人部分)
借:应付职工薪酬——社保及公积金(单位部分)
其他应付款——社保及公积金(个人部分)
贷:银行存款
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2023 12/08 11:34
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