报关单是CIF,出口发票按FOB开具,运费怎么办了,属于我们这边代垫的海运费(货代公司开的我们公司的名字),后面国外客户会把我们代垫的海运费保费这些支付给我们(我们还要多收点),比如运费实际是1000,最后客户会汇1200过来。这种情况运费怎么做账,需要单独就运费还要开具发票嘛,涉及哪些税金哦
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84785020 | 提问时间:2023 12/07 14:48
1.确认收入:根据报关单,您已经完成了出口销售,并且报关单上的价格是CIF价。因此,您可以在收入确认时将CIF价作为销售收入入账。
2.处理运费:您提到代垫的海运费和保费,客户会支付给您。您可以设立一个往来账户来记录这些代垫款项。当客户支付时,您可以从往来账户中贷记相应的金额。
3.开具发票:根据您的描述,您已经按照FOB价开具了出口发票。由于报关单上的价格是CIF价,这并不影响您开具的发票的有效性。在开具发票时,您需要将运费和保费作为销售费用进行处理,并在发票上注明相应的金额。
4.涉及的税金:根据您的描述,您可能涉及到的税金包括增值税和关税。其中,增值税是根据销售额和税率计算的,需要向税务机关申报并缴纳。关税是根据货物价值和税率计算的,需要在报关时缴纳。
2023 12/07 14:56
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