在收到费用报销单和银行回单时，摘要应填写实际报销费用的日期。这是因为摘要应该清晰地反映经济业务的内容和时间。在报销业务中，实际报销费用的日期是关键信息，因此应该作为摘要的一部分。 例如，如果公司在2023年1月为员工支付了差旅费用，并且员工在2023年2月提交了费用报销单，银行回单上记录的日期也是2023年1月，那么摘要应该填写2023年1月员工差旅费用报销。这样，摘要既包含了费用的性质（差旅费用），也包含了费用的时间（2023年1月），以及费用的报销时间（2023年2月）。 需要注意的是，对于某些特定的业务，例如利息收入或利息支出，银行回单上记录的日期可能是实际入账或扣款的日期，而实际的经济业务发生日期可能与此不同。在这种情况下，摘要应填写实际经济业务发生日期而不是银行回单上的日期。例如，如果一笔贷款在2023年1月发放，但利息在2023年2月入账，那么摘要应该填写2023年1月贷款利息收入。