老师12月关账都应该做什么工作?第一次做财务主管有点慌,
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84785039 | 提问时间:2023 12/06 12:19
同学您好,12月关账时,需要进行以下工作:
盘点现金和核对银行存款:确保现金账面余额与库存现金相符,银行存款日记账与银行对账单相符,并检查银行账户是否有未达账项。对于长期闲置的账户,建议进行销户处理。
核实资产,盘点物资:进行存货盘点,确保各项存货实存数量与账面数量一致,检查是否存在积压、报废、损失物资以及发出商品和在途物资。同时,对固定资产进行清查,确保各项固定资产账面数量与实物数量一致,检查是否存在减值情形以及是否有报废资产未清理。
往来账项的核对、确认、催收、清理:对于其他应收款,应及时催要结清,避免损失和产生税务风险。同时,应检查是否存在违规行为,如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等。
进行财务分析,编制财务报表:根据12月的财务数据,进行财务分析,编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
做好税务申报和缴纳工作:根据国家相关税收政策,及时申报和缴纳各项税费。
整理和归档财务资料:对12月的财务资料进行整理和归档,以便日后查阅和使用。
其他相关工作:根据具体情况,完成其他相关工作内容。
2023 12/06 12:22
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