进项税额大于销项税额，形成了留抵税额用于次月抵扣，请问怎么做分录呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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进项税额大于销项税额，形成了留抵税额用于次月抵扣，请问怎么做分录呢

84785037 | 提问时间：2023 12/06 09:44

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2023 12/06 09:45

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#提问：老师：上期有留抵税额，这个月拿来要抵掉，怎么做分录？上次提问时，有个老师说如果此前没做不要做，我想也不对吧，认证进项税额大于销项税额时会自动留抵，销项税额大于进项税额时就要纳税，如果这次我要把留抵税额用来抵减销项税额，剩下不够抵的，我就要缴税的。比如说：这个月有销项税额80万，还有留抵税额20万，认证进项税额50万，还要交10万，那么这个分录怎么做？

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