老师，请问小规模纳税人12月份升为一般纳税人，在11月份开了一张增值税专票，可以放在12月份做账抵扣进项税额吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问小规模纳税人12月份升为一般纳税人，在11月份开了一张增值税专票，可以放在12月份做账抵扣进项税额吗？

84785027 | 提问时间：2023 12/05 23:23

耿老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好！如果业务与升级后有关是可以的

2023 12/05 23:25

2条追问解答查看全部

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老师，公司10月份成立，是小规模纳税人，12月份认定为一般纳税人，想问下11月份开了专票，能放在12月份抵扣吗？

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老师小规模纳税人在2022年12月升为一般纳税人了，我12月开了一张专票，我在2023年1月份收回一张进项专票，那我申报的时候这张进项可以抵扣我12月份开的那张专票吗

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一般纳税人，12月申报11月的增值税时，12月开的进项专票能认证抵扣吗？

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老师我想咨询一下，就是客户目前是小规模纳税人，他们明年2月升一般纳税人，我们现在12月份可以直接给他开专票，关于这部分专票他到了明年2月升为一般纳税人之后可以对22年12月收到的专票进行抵扣吗？

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小规模升为一般纳税人！前期小规模专票已按含税价入账！后期升为一般纳税人之前这个专票还能抵扣吗

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