应交税费中，进项，销项，转出未交，应交增值税。哪些一级，二级科目，科目余额表期末是没有余额的？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

应交税费中，进项，销项，转出未交，应交增值税。哪些一级，二级科目，科目余额表期末是没有余额的？

84784987 | 提问时间：2023 12/04 10:42

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

你好，他们都是有余额的。增值税是计算缴纳，正确申报就是，不需要结转平。月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023 12/04 10:44

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

应交税费科目的进项，销项，转出未交增值税余额表期末是不是没有余额的，

582

6月底销项和进项都有期末余额，但是我没结转，直接做的借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)，贷:应交税费—未交增值税。可以吗，现在七月初看科目余额表，销项和进项还是有余额数的

526

应交税费-应交增值税二级科目明细下（如：转出未交增值税、转出多交增值税）期末会有余额吗？

1677

老师，请教一下期末应交税费-应交增值税（销项/进项/转出未交增值税）这几个科目有余额要处理吗？如何处理？

284

这个科目余额表没有应交税费—应交增值税—转出未交增值税

97

最新问答

请问老师【2019年·计算题】我国某居民企业在甲国设立一家分公司，在乙国设立一家持股80%的子公司，2018年该企业申报的利润总额4000万元，相关涉税资料如下：　　（1）甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元，销售成本500万元。　　（2）收到乙国子公司投资收益1900万元，子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元，子公司当年税后利润全部分配，乙国预提所得税率5%。　　（注：该居民企业适用25%的企业所得税，无纳税调整金额，境外已纳税额选择分国不分项抵免方式）。（3）2018年该居民企业子公司境外所得税的抵免税额是（　）万元。　　　 1.这里的投资收益1900是税后的为什么利润总额是直接包含1900，利税总额是税前的啊？2.算抵免限额时抵免限额＝2800×25%＝700（万元），实际抵免税额为700万元，可抵免税额900万元，可抵免税额为什么不是实际缴纳的1000万？昨天

请问老师【2019年·计算题】我国某居民企业在甲国设立一家分公司，在乙国设立一家持股80%的子公司，2018年该企业申报的利润总额4000万元，相关涉税资料如下：　　（1）甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元，销售成本500万元。　　（2）收到乙国子公司投资收益1900万元，子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元，子公司当年税后利润全部分配，乙国预提所得税率5%。　　（注：该居民企业适用25%的企业所得税，无纳税调整金额，境外已纳税额选择分国不分项抵免方式）。　　 1.这里的投资收益1900是税后的为什么利润总额是直接包含1900，利税总额是税前的啊？2.算抵免限额时抵免限额＝2800×25%＝700（万元），实际抵免税额为700万元，可抵免税额900万元，可抵免税额为什么不是实际缴纳的1000万？昨天

能告诉我，第三题abcd都计入什么科目吗昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 23小时前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 23小时前

下载APP，拍照搜题秒出结果