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#实务#
有社保10,实发工资100、个税5 工资总额是115,请写下计提和发放的分录
84785019 | 提问时间:2023 11/21 14:38
家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资115 贷:应付职工薪酬-工资115 2.计提公司承担部分社保公积金 借:管理费用-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬-各项社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时扣社保和个税        借:应付职工薪酬——工资115 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)10      应交税费——应交个人所得税5 库存现金/银行存款100 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2023 11/21 14:40
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