增值税申报表中，期末留抵税额在账套里怎么体现？跟账套里的哪个数是一致的？
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84785013 | 提问时间：2023 11/20 22:43
你好同学：
进项税大于销项税的情况下，才会有留抵税额。
增值税有关分录如下：
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款
未交增值税借方期末借方余额表示留底进项税
2023 11/20 22:49
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