小规模计提和缴纳企业所得税怎么做分录？如果年底没有计提企业所得税，汇算清缴又缴纳了怎么做呢？
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84785031 | 提问时间：2023 11/16 14:58
同学，你好
1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。
2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。
2023 11/16 14:59
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