您好，也就是一些日常分录 1、存现 借:银行存款(明细科目为银行所在名称) 贷:库存现金 2、提现 借:库存现金 贷:银行存款 3、计入税金及附加 借:税金及附加 贷:应交税费--应交城市维护建设税 应交税费--应交教育费附加 4、养老金收退税 借:银行存款 贷:应付职工薪酬-养老保险基金 5、代付上月员工通话费 借:其他应收款-员工-电话费 贷:银行存款 6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊) 借:银行存款 贷:预收账款-基站电费 7、电信公司电费计入 借:预收账款-电费 贷:管理费用-电费 8、转存单位定期存款一库存份 借:其他货币资金-定期存款 贷:银行存款 9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 10、付上月份电话费 借:管理费用-电话费 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等) 借:管理费用-水费(办公……) 应交税费-应交增值税(进项税额) 预收账款-业主二次供水(生活用水) 贷:银行存款 12、发放上月管理员工工资 借:应付职工薪酬-工资等 贷:库存现金 13、支付上月垃圾装车费 借:其他业务支出-装修垃圾清运费 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:库存现金/银行存款 14、退业主装修保证金 借:其他应付款-业主-装修保证金 贷:库存现金 15、收物管费等 借:库存现金/银行存款 贷:预收账款-业主-物管费 -业主-电梯能耗费 -业主-二次供水 -业主-停车综合服务费 -业主-垃圾清运费 其他应付款-业主-装修保证金 16、购发票办公用品、报销车费等 借:管理费用-办公费 -差旅费 贷:库存现金 17、付生活垃圾费、保洁等 借:管理费用-保洁费(排污费、垃圾处置费等) 贷:库存现金 18、计提折旧 借:管理费用-折旧费 贷:累计折旧 19、计提本月工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 20、计提各项经费 借:管理费用-福利费 -工会经费 -教育经费 贷:应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬-工会经费 应付职工薪酬-职教费 21、结转本月收入 借:预收账款-业主-物管费 -业主-车位物管费 -房开公司 -商铺-物管费 -商铺-租金 贷:主营业务收入 其他业务收入 22、(1)月份终了,将当月发生的应缴增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税科目. 借:应交税费--应交增值税(进销税额差额,或者也可再通过-转出未交增值税过渡下最终转到-未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 (2)计提本月税金及附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育费附加等 23、计提本月养老保险、医疗等五险一金 借:管理费用-养老金 贷:应付职工薪酬-养老、医疗等五险一金 24、结转益类账户 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 25、结转损类账户 借:本年利润 贷:管理费用 其他业务支出 税金及附加