老师,前期已经认证的进项始终大于销项税,在增值税申报表上哪里体现还剩下多少进项税待抵扣?
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84784997 | 提问时间:2023 11/15 15:11
同学您好,如果前期已经认证的进项税始终大于销项税,那么在增值税申报表上,剩余的进项税会体现在“期末留抵税额”这一栏中。具体来说,申报表会自动进行留抵,本期申报表上会体现在第20栏“期末留抵税额”,下期体现在增值税一般纳税人主表第13栏“上期留抵税额”。
2023 11/15 15:13
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