老师，请问小规模纳税人销售借：应收贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问小规模纳税人销售借：应收贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税吗？

84785038 | 提问时间：2023 11/15 11:47

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个是不需要贷：应交税费-应交增值税-销项税的

2023 11/15 11:48

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当月销项大于进项时，分录，借：银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税-销项税，销项大于进项的税额，转到，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，下月交时，借：应交税费-未交增值税，贷银行存款。这样分录是对的吗

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1.是不是根据销项税月度汇总冲减收入吗？借：主营业务收入贷；应交税金――销项税因为平时记得收入是含税的是这么做的吗？ 2.还有计提时：（小规模进项不能抵扣只有销项）借：销项税（月度汇总的金额）贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款是这样做的吗？

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老师，一般纳税人结转未交销项税，可以直接借：应交税费-销项税贷：应交税费-未交增值税吗

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借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税

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老师我公司销售固定资产小汽车，我做的分录收到款是借：现金贷：固定资产清理应交税费应交增值税销项税，；计提销项税是借：应交税费应交增值税-销项税贷：应交税费-增值税-转出未交增值。还有一步借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费未交增值税对吗？

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