请问下一个分录怎么做,甲股东入股的时候有10万打给另外一个乙股东的私卡了,当时做的分录,借:银行存款15万 其他应收款--甲股东 10万 贷;实收资本 ---乙股东 25万;现在甲股东要退股20万,公司银行卡打给她了,要怎么做分录,乙股东的私卡10万都还没收回来呢,现在公司又出了5万出去了
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84784987 | 提问时间:2023 11/14 14:52
如果甲股东要退股20万,并且公司已经通过银行转账的方式将20万退还给甲股东,而乙股东的私卡10万还未收回,则需要进行以下会计分录处理:
1.退还甲股东股本借:实收资本 - 乙股东 20万贷:银行存款 20万
2.处理其他应收款借:银行存款 10万(乙股东私卡收回部分)贷:其他应收款 - 甲股东 10万
3.处理公司垫付的资金借:其他应收款 - 甲股东 5万贷:银行存款 5万
2023 11/14 14:55
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