老师你好!我们公司有两个**证买社保的人员,一个是现金支付了12000一年的**费,一个是银行转账30000的**费,这两笔费用要做成一年的工资如何做分录
问题已解决
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#实务#
84784978 | 提问时间:2023 11/14 12:39
1、工资计提 借:管理费用 --工资 贷:应付职工薪酬--工资 其他应付款--代扣保险
2、支付保险 借:管理费用--社保
贷: 其他应付款--代扣社保
银行存款
3、支付工资时 借:应付职工薪酬--工资
其他应付款--代扣保险
贷:库存现金、银行存款
实务中计提工资、保险支付可以每月做分录
支付工资可根据实际支付的频率做分录,一次性支付的平时就挂账。
2023 11/14 12:46
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