当净值大于市价的时候，就出现了折价率，如果是净值小于市价的时候，就出现了溢价率。折(溢)价率的计算公式为:折(溢)价率=(份额收盘价-基金单位净值)/基金单位净值x100%。常用正值代表溢价，负值代表折价。折价率定义:当封闭式基金在二级市场上的交易价格低于实际净值时，这种情况称为"折价"。折价率=(单位份额净值-单位市价)/单位份额净值。 根据此公式，折价率小于0(即净值小于市价)时为溢价，折价率大于0(即净值大于市价)时为折价，折价率等于0(即净值等于市价)时为平价。