我单位是事业单位,非义务教育学校,单位没有自己的对公账户,只有财政非税专户。每月出纳用个人的微信收到学生交的学费,月末提现到出纳的银行卡,再缴存到财政专户,最后报用款计划使用。
请问假设存入学费1万到财政,报用款计划5千,财政下达5千后开始付款。这几个流程的分录该怎么写呢?
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84784949 | 提问时间:2023 11/07 13:10
收到学生交的学费并存入出纳的银行卡:
借:银行存款(出纳的银行卡) 10000
贷:预收账款(学生学费) 10000
将出纳的银行卡中的学费提现到财政非税专户:
借:银行存款(财政非税专户) 10000
贷:银行存款(出纳的银行卡) 10000
向财政部门报用款计划,申请使用5000元:
借:部门预算(用款计划) 5000
贷:银行存款(财政非税专户) 5000
财政部门下达用款计划后开始付款:
借:银行存款(财政非税专户) 5000
贷:银行存款(出纳的银行卡) 5000
2023 11/07 13:12
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