企业所得税预交税款多了,期末余额是负数,可以调整到哪个科目
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84785011 | 提问时间:2023 11/03 18:07
企业所得税预交税款多了,期末余额是负数,可以调整到以前年度损益调整科目。
企业所得税一般是季度进行预缴,次年五月底前进行汇算清缴,如果多缴的所得税可以直接退税或抵减下次所缴纳的所得税。若多交了增值税,抵减下期应纳税款时,将其填入《增值税纳税申报表》第25项期初未缴税额(多缴为负数)。增值税多交税款会计处理:借:应交税费
--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)抵减以后期间应交增值税,无需编制会计分录,只在申报表填列即可。
2023 11/03 18:10
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