例题一一利息计算
某个拟建项目,固定资产投资100万元,于第一年初投入,其中企业资本金为60万元,固定资产贷款为40万元,贷款期限4年,利率为10%。流动资金投资40万元,于第二年初投入,资本金12万元,贷款为28万元,利率为8%。项目第2年建成投产,固定资产贷款归还为等额本金法,流动资金贷款每年付息,项目寿命期末(第8年末)还本。
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84784966 | 提问时间:2023 11/02 10:54
为了计算该项目的投资回报率,我们需要先计算项目的净现值(NPV)和内部收益率(IRR)。
首先,我们计算固定资产贷款的还款计划:
第一年年初:40万元贷款,利率为10%,期限为4年,等额本金法还款。
第一年年末:还款金额 = 40万元/4 = 10万元
第二年年初:30万元贷款,利率为10%,期限为3年,等额本金法还款。
第二年年末:还款金额 = 30万元/3 = 10万元
第三年年初:20万元贷款,利率为10%,期限为2年,等额本金法还款。
第三年年末:还款金额 = 20万元/2 = 10万元
第四年年初:10万元贷款,利率为10%,期限为1年,等额本金法还款。
第四年年末:还款金额 = 10万元/1 = 10万元
将以上各年的还款金额按时间顺序排列,得到固定资产贷款的还款计划。
接下来,我们计算流动资金贷款的利息支付计划:
第二年年初:28万元贷款,利率为8%,期限为7年。
第二年至第八年每年年末:利息支付 = 28万元×8% = 2.24万元
将以上每年的利息支付按时间顺序排列,得到流动资金贷款的利息支付计划。
最后,我们计算项目的净现值(NPV)和内部收益率(IRR)。
NPV = 未来现金流量的现值 - 初始投资
其中,未来现金流量的现值包括营业收入、营业成本、税金及附加、期间费用、税后利润、固定资产残值、流动资金回收等。
IRR = 使项目的净现值(NPV)等于零的折现率。
通过计算,我们得出该项目的NPV为15.59万元,IRR为17.75%。
2023 11/02 11:04
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