我们是小规模劳务公司，21年6月的账开发票产生收入，发现当时只做了借：主营业务成本-人工费，贷：应付职工薪酬，没做结转分录（借：主营业务成本-人工费、贷：劳务成本），现在怎么调账，昨天有老师回答了，计提时 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬，结转时：借 主营业务成本 贷：劳务成本 说是直接补记分录，但是我还是想问下，是不是我要把这笔分录先红冲了，然后再做正确的分录