老师你好,公司前几年9月离职一名员工,10月和11月还是给他缴纳了社保,但是社保欠费注销只计提了一次,但冲减了两次(社保系统坐扣了两次,退10月和11月的),导致现在公司账上的社保-待转金贷方存在余额。现在需要跨年调账,把社保-待转金科目调平,请问调账凭证怎么做呢?是需要用 以前年度损益调整 科目的。
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84785021 | 提问时间:2023 10/29 21:17
在进行跨年调账时,您可以使用以下会计科目进行调整:
借:以前年度损益调整
贷:其他应付款——社保待转金
同时,您需要调整相应的税费和滞纳金等科目。
2023 10/29 21:19
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