计提公司承担部分社保公积金 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分） 3.以后发放工资时扣社保      借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款