您好 老师 增值税收入和年度所得税收入有差额 需要把收入调整成和增值税申报表的数据一致 这个收入是直接在主表中的收入上调整还是在5000表纳税调增中调整合适?
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84784986 | 提问时间:2023 10/26 11:07
如果增值税收入和年度所得税收入有差额,需要把收入调整成和增值税申报表的数据一致,这个收入是在5000表纳税调增中调整合适。
对于一般纳税人来说,可以通过简易计税方法的差额征税来进行相应的会计处理。企业能够接受应税产品服务时,根据规定时间允许扣减销售额而减少的销项税额,可以借记应交税费--未交增值税科目。根据实际需要支付或应付的金额与上述数据增值税额的差额,可以借记主营业务成本等科目,根据实际情况支付或应付的金额,贷记银行收款、应付账款等科目
2023 10/26 11:10
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