有家企业22年12月开了3%专票，23年红冲了，重开了1%的专票，这样22年的收入就有差额了，在账务上要怎么处理呢？还有在税务上要怎么处理，是先改22年第四季度增值税申报表，再改汇算调增收入吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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有家企业22年12月开了3%专票，23年红冲了，重开了1%的专票，这样22年的收入就有差额了，在账务上要怎么处理呢？还有在税务上要怎么处理，是先改22年第四季度增值税申报表，再改汇算调增收入吗？

84784989 | 提问时间：2023 10/22 18:23

apple老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

同学你好，是这样理解的，尽管这个业务确实属于去年的业务。但是。不一定非得调整去年的数据。或者说非的做以前年度损益科目。我给你说一下

2023 10/22 18:26

13条追问解答查看全部

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