小规模纳税人,季度开普票405000.申报的时候默认3%的税,该怎么填
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84785014 | 提问时间:2023 10/20 11:27
小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,可继续减按1%征收率征收增值税。在办理增值税纳税申报时,应当将不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第3行“其他增值税发票不含税销售额”和第1行“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”栏次中,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第18行“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次
2023 10/20 11:31
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