老师好,小规模纳税人开了10万的普票,写分录的时候需要价税分离分开寄么,如果分开记的话,月末分开记的税款怎么结转??
问题已解决
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#实务#
84785041 | 提问时间:2023 10/19 17:36
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
2023 10/19 17:37
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