老师你好，我们9月份的工资是应发1万，保险是公司2000元，个人1000元，实发7000元，但是我们9月份计提工资的时候需要体现出工资是7000元，保险公司部分2000元，但是发的话是10月份才发，这个9月份10月份的分录要怎么做
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84784957 | 提问时间：2023 10/19 15:13
您好，数值不对，实发是9000元，公司的保险部分不扣个人工资的，
（计提工资）借：管理费用-工资 10000
贷：应付职工薪酬-应计工资 10000
（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 1000
贷：其他应收款-社保 1000
（计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险2000 贷：应付职工薪酬-五险一金 2000
（代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 1000 应付职工薪酬-五险一金 2000 贷：银行存款 3000
10月发工资
（实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资9000 贷：银行存款 9000
2023 10/19 15:16
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