企业也利润总额20万元，享受固定资产一次性税前扣除纳税调减40万元，企业税率25%再确认递延所得税负债的时候该怎么做账呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

企业也利润总额20万元，享受固定资产一次性税前扣除纳税调减40万元，企业税率25%再确认递延所得税负债的时候该怎么做账呢

84785004 | 提问时间：2023 10/19 14:18

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

递延所得税负债分录，借记“所得税费用——递延所得税费用”科目，贷递延所得税负债

2023 10/19 14:19

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师您好，固定资产一次性税前扣除纳税调减400万元为什么确认的“递延所得税负债？？

228

固定资产如果享受了一次性扣除，是否汇算清缴时要纳税调整吗？年末账务处理时计入递延所得税负债的只乘以25%吗？不要乘减半50%的这部分吗？

314

500万以下的固定资产享受一次性扣除，涉及到递延所得税吗，怎么做账

3461

小规模纳税人，企业所得税率是10%，固定资产一次扣除，请问固定资产一次扣除递延所得税负债的税率是10%还是按25%

561

"本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债 5万元（25-20），即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20（万元），所以本期计算应交所得税时纳税调减 20万元，即甲公司 2019年应交所得税=（210-10+20-20）× 25%=50（万元），确认递延所得税费用=25-20=5（万元），甲公司 2019年确认的所得税费用=应交所得税+递延所得税费用=50+5=55（万元）老师，为什么是调减20万呢，应交所得税=利润总额+递延所税资产-递延所得税负债=（210-10+20+20）=60

649

最新问答

老师，您好。非企业合并方式下取得长期股权投资只能理解为按照权益法计量的长投吗？如果持有比例低于20%，视作一项金融资产不可以吗？（《500道题》第96题C选项）谢谢。昨天

老师请问：1.医院支付医疗纠纷补偿款时，抵扣了患者欠的住院费，实际支付时，预算会计需要确认住院收入吗？ 2.单位支付公积金或保险的时候，预算会计需要将个人承担部分的金额计入基本工资？昨天

老师，请问我们的收入是装饰服务，在购进各种门窗材料时，供应商直接把开票明细的名称开成了门窗材料款，这样的发票可以入账吗？还是需要退回让对方按照详细的材料明细清单开具呢？昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果