1.某公司2020年8月1日的银行存款账户余额为270537元,8月份存人银行的款项计为2107775元,8月份支出的银行存款计为2 177025元。银行对账单显示8月31日的银行存款余额为346550元。通过对银行对账单、企业的银行存款日记账以及其他的一些资料进行分析,发现下列内容:(1)公司签发支票购买办公用品200384元,银行未记账。(2)8月31日公司存人银行的款项114821元,银行未记账。(3)银行代公司收回票据款162000元,尚未通知企业。
(4)公司签发支票11000元购买办公用品,银行误记为110000元
(5)公司签发的支票8600元,对账单的记录无误,但公司误记为6800元。(6)8月份银行收取的服务费1500元,未通知公司。要求:
(1)编制该公司8月31日的银行存款余额调节表。
(2)说明公司在9月初可以实际动用的银行存款的额度
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84785034 | 提问时间:2023 10/19 12:19
(1)编制该公司8月31日的银行存款余额调节表如下:
企业银行存款日记账余额 270537元
加:银行已收企业未收的款项 162000元
减:银行已付企业未付款项 1500元
减:企业已收银行未收款项 114821元
加:企业已付银行未付款项 11000元
=340496元
银行对账单余额 346550元
加:银行已收企业未收的款项 11000元
减:银行已付企业未付款项 200384元
减:企业已收银行未收款项 无
加:企业已付银行未付款项 无
=357566元
(2)9月初可以实际动用的银行存款的额度=340496-200384=140112元。
2023 10/19 12:23
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