如果我当月交了10万的增值税和2万的附加税一共是12万,我当月计算企业应纳税所得额时能直接减掉这12万嘛?
问题已解决
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#实务#
84784974 | 提问时间:2023 10/19 10:14
不能直接减掉这12万。因为增值税是价外税,在负债类科目 应交税费--应交增值税里面核算,不参入损益的计算,而计算应纳税所得额,仅是对损益的调整计算,因此不能直接将增值税和附加税从应纳税所得额中扣除
2023 10/19 10:15
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