小规模纳税人开具了1%的专票485500（不含税金额480693.11，税额4806.89），开具了1%的差额征税的普票（金额92451.11，税额383.89）差额54060，增值税纳税申报表主表以及附列资料一应该如何填？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模纳税人开具了1%的专票485500（不含税金额480693.11，税额4806.89），开具了1%的差额征税的普票（金额92451.11，税额383.89）差额54060，增值税纳税申报表主表以及附列资料一应该如何填？

84785035 | 提问时间：2023 10/18 13:16

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

第一行第二行填写480693.11 第四行、第五行填写差额5%的，按照收入减去成本，这个余额除以1.05乘以5% 附列资料第十列填写的是你的成本加税合计。

2023 10/18 13:18

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