老师销项减进项有应纳税额，之前有留底所以给抵减了不用交税，这笔销项减进项还需要做应交税费转出未交，和贷方的应交税费未交增值税计提一下吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师销项减进项有应纳税额，之前有留底所以给抵减了不用交税，这笔销项减进项还需要做应交税费转出未交，和贷方的应交税费未交增值税计提一下吗

84785045 | 提问时间：2023 10/13 20:26

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

对的，是的，需要这么做的

2023 10/13 20:27

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关于加计抵减如何账务处理上月末结转增值税借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策加计抵减进项上月还有留底上月未交增值税2000是不用交税的本月会计分录如何做？

912

上面这个数是销-进项=15238904，这样子做对吗计提增值税 5月应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15238904 计提增值税 5月应交税费-未交增值税 15238904 增值税加计抵减 5月应交税费-未交增值税 1099063 增值税加计抵减 5月营业外收入-加计抵减 1099063

6047

进项销项结转，如果有留底税额，是不是就不用做结转未交增值税这步骤了(借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税)

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请问，月末结转增值税，有税控盘技术服务费280，分录是借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税-销项抵减税额应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税这样对吗

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