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#实务#
某高尔夫球生产企业是增值税一般纳税人,生产销售高尔夫球系列产品。8月发生下列列业务:(1)外购高尔夫球杆的杆头、杆身和握把一批,取得专用发票,金额150万元,税率13%,税额19.5万元。该杆头、杆身和握把全部用于本月生产高尔夫球杆。(2)外购生产高尔夫球的原材料一批,取得专用发票,金额50万元,税率13%,税额6.5万元。(3)向某高尔夫球场销售高尔夫夫球和高尔夫球杆一批,开出专用发票,金额500万元,税率13%,税额65万元。(4)向某电商销售高尔夫球包一批,开出专用发票,金额200万元,税率13%,税额26万元。(5)向某高尔夫球场销售高尔夫球车一批,开出专用发票,金额80万元,税率13%,税额10.4万元。假定上述取得发票都符合税法抵扣要求。高尔夫球和球具的消费税税率为10%,城建税税率7%。请计算高尔夫球生产企业8月应缴纳的增值税、消费税、城建税、教育费附加和地方教育附加。(1)请计算当期进项税(2)请计算当期销项税(3)请计算当期应纳增值税(4)请计算当期应纳消费税(5)请计算当期应纳城建税、教育费附加和地方教育费附加
84785034 | 提问时间:2023 10/13 09:12
郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好稍等,马上回复。
2023 10/13 09:12
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