2021年第四季度购进商品一批，取得增值税专用发票，价款280000万元，增值税税额36400元，款项已付商品验收入库，款项已经支付；_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2021年第四季度购进商品一批，取得增值税专用发票，价款280000万元，增值税税额36400元，款项已付商品验收入库，款项已经支付；

84785034 | 提问时间：2023 10/12 21:49

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借库存商品280000 进项36400 贷银行存款316400

2023 10/12 21:51

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1. 采购原材料一批，材料价款为280000元，增值税税额为36400元，已经预付款项80000元，余款236400元用银行存款支付，材料尚未验收入库。

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"1.2021年第四季度购进商品一批，取得增值税专用发票，价款280000万元，增值税税额36400元，款项已付商品验收入库，款项已经支付； 2．本期销售商品含增值税销售额为412000元，开具普通发票，货款已经收到； 3．本期销售商品含增值税销售额为206000元，税务机关开具专用发票，货款尚未收到； 4．将一批外购商品无偿赠送给物业公司用于社区活动，该批商品的含税价格1420元； 5．季末盘点商品发现被盗3600元（含税），确定由保管员负全部责任。要求：1．编制每一笔业务相关的会计分录；2

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2.一般纳税人购进商品一批，增值税专用发票上列示的价款为300 000元，增值税为39000元，商品已验收入库，款项已用银行存款付清。

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"唯实便利店长春蔚山路分店系增值税小规模纳税义务人发生下列业务： 1.2021年第四季度购进商品一批，取得增值税专用发票，价款280 000万元，增值税税额36 400元，款项已付商品验收入库，款项已经支付； 2.本期销售商品含增值税销售额为412 000元, 开具普通发票，货款已经收到； 3.本期销售商品含增值税销售额为206 000元, 税务机关开具专用发票，货款尚未收到； 4.将一批外购商品无偿赠送给物业公司用于社区活动，该批商品的含税价格1420元； 5.季末盘点商品发现被盗3 60

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1.某零售商系增值税一般纳税人，该商店2022年7月发生的有关业务如下。e1)已购进A类商品一批，并取得增值税专用发票，发票注明的价款为30000元，增值税额为3900元，款项已付，其商品验收入库。e2)购进B类商品一批，取得增值税专用发票，发票上注明的价款为200000元，增值税税额为26000元，货款已付。一3)从小规模纳税人购进工艺品一批，取得普通发票，发票注明的金额为1000元，款已付。4)购入一台空调设备取得普通发票，金额为5650元，款项已付，设备投入使用。e5)零售其他商品，含税销售额为678000元。一分析哪些进项税额可以抵扣，并计算应缴纳的增值税额。

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老师您好，我想问一下以前2020年的账有进项税额，但是没有抵扣，一直遗留在账上，现在调账是不是应该做：借利润分配-未分配利润，贷应交税额-应交增值税-进项税额？票已经找不到了，是以前老财务遗留下来的问题 19小时前

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