某工业企业(增值税一般纳税人),2019年8月购销业务情况如下:
(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为50万元、6.5万元;另支付铁路运输费用,取得增值税专用发票上注明运费10万元;
(2)购进钢材20吨,未入库,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为20万元、2.6万元;
(3)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明销售额90万元;
(增值税专用发票均在取得当月通过认证)
根据上述资料,关于当月该企业的增值税处理,下列说法正确的是( )。
A
当月的销项税额为11.7万元
B
当月可以抵扣的进项税额为9.1万元
C
当月应纳增值税额为1.7万元
D
当月应纳增值税额为2.6万元
E
当月可以抵扣的进项税额为10万元
问题已解决
所属话题:
#实务#
84785023 | 提问时间:2023 10/11 20:30
你好
ACE
销项=90*13%=11.7,A正确
当月可抵扣进项=6.5+10*9%+2.6=10 E正确
当月应纳增值税=11.7-10=1.7 C正确
2023 10/11 20:34
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