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#实务#
老师好,我们是小规模纳税人,三季度开普票25万,代开了专票10万,怎么计算税额呢?
84784984 | 提问时间:2023 10/10 20:24
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
作为小规模纳税人,您销售货物或应税劳务时,需要按照销售额和规定的征收率计算应纳税额,并不得抵扣进项税额。 根据此描述,可以按照以下方式计算税额: 1.普票应纳税额:普票销售额×征收率。 2.代开发票应纳税额:代开发票销售额×征收率。 根据您提供的信息,可以按照以下公式计算普票应纳税额和代开发票应纳税额: 1.普票应纳税额=普票销售额×征收率=(25万)×(3%)=7500元。 2.代开发票应纳税额=代开发票销售额×征收率=(10万)×(3%)=3000元。 因此,您需要缴纳的税额为普票应纳税额和代开发票应纳税额之和,即7500元+3000元=10500元。
2023 10/10 20:25
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