帮租客代缴电费10万+以上(在我公司的对公账户扣款电费的),后面对私跟他收回,因为租客的营业执照还没办下来,所以还不能开票给他,像这样子的话,那我公司的费用成本就增加了,我应该怎么样子做才对?
此电费只是我公司代交,费用是租客产生的费用,我公司是出租厂房给他,但因为对方的营业执照没办好,没有办理结算户,所以是我公司先从对公账户扣款交,然后再跟他从对私账户收回。这样子的话就等于我司的成本费用高了,那如果我要做账的话,我要怎么样子才对?因为现在还没有办理好开票,所以没有收入这家公司
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84784993 | 提问时间:2023 10/08 11:36
1.作为应收款处理:您可以在公司的账目中设立一个“应收款”科目,将代缴的电费作为应收款进行记录。当您从租客那里收回电费时,再冲减应收款。
借:应收款 - 租客姓名
贷:银行存款 - 对公账户
当您收到租客的电费款项时,可以这样做账:
借:银行存款 - 对私账户
贷:应收款 - 租客姓名
这样可以准确记录您的应收款项,并且在租客没有及时付款时,可以按照会计准则计提坏账准备。
1.作为垫付款处理:您也可以将代缴的电费作为垫付款进行记录。在这种情况下,您可以设置一个“其他应收款”科目来处理这一费用。
借:其他应收款 - 租客姓名
贷:银行存款 - 对公账户
当您从租客那里收回电费时,再冲减该科目。
借:银行存款 - 对私账户
贷:其他应收款 - 租客姓名
2023 10/08 11:37
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